קיבוע זכויות 

​

הגיע הרגע הגדול ואתם פורשים לגמלאות. לפרישה זו היבטים משמעותיים הן בפן המנטלי והן בפן הכלכלי.

​

עם הגעתכם לגיל הפרישה החוקי (אישה – גיל 62 -65, גבר – גיל 67) , עומד לרשותכם "סל" של פטור אותו ניתן לממש במידה והתחלתם לקבל קצבה ממקור פנסיוני. נכון לשנת 2022 הסל הזה עומד על 810,576 ₪. בכדי לממש את הפטור נדרש להגיש טופס הנקרא "קיבוע זכויות", טופס 161 ד.

​

מילוי טופס "קיבוע זכויות" הוא חד פעמי וכשמו כן הוא, אתם מקבעים את החלטתכם בנוגע לאופן מימוש הפטור. על כן, רצוי להגיש טופס זה רק לאחר התייעצות עם בעל מקצוע.

​

קיימות 3 אפשרויות לאופן מימוש הפטור (כמובן שניתן לשלב בין האפשרויות):​

​

1. קבלת פטור על הקצבה – סל הפטור הנוכחי של 810,576 ₪ (2022) שקול לקצבה פטורה של 4,606 ₪. אם למשל הקצבה שלכם היא 10,000 ₪, מתוך קצבה זו, סכום של 4,503 ₪ יהיה פטור, וחיוב במס יעשה על היתרה, כלומר על 5,497 ₪. המס יחושב לפי מדרגות מס הכנסה ובשקלול נקודות הזיכוי להן אתם זכאים.​

2. היוון קצבה – קיימת אפשרות למשוך סכומים המיועדים לקצבה בצורה של היוון (משיכה חד פעמית). היוון קצבה אפשרי בתנאי שלאחר ההיוון קיימת לכם קצבה מזערית (4,606 ₪ נכון לשנת 2022).

3. מימוש מענקים – משיכת פיצויים ב-32 שנות העבודה האחרונות, פדיון ימי מחלה, מענק הסתגלות ועוד, ישולמו בפטור (עד התקרה) ויקזזו את אותו סל שמגיע לכם. יש לציין כי הקיזוז יעשה לפי תחשיב של כל 1 ₪ מימוש, הפגיעה היא 1.35 ₪ עם הצמדה למדד.

​

​